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基于渠道理论的J公司营运资金管理研究

日期:2021年(nian)05月04日 编辑(ji):ad201107111759308692 作者:s11竞猜平台 点(dian)击次数:318
论文价格:150元(yuan)/篇 论文(wen)编号(hao):lw202104242155417899 论文字(zi)数:33236 所属(shu)栏(lan)目:财务管理论文
论文地区:中国 论(lun)文(wen)语种:中文(wen) 论文用途:硕(shuo)士毕(bi)业论文 Master Thesis

本文是(shi)一篇(pian)财(cai)务管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)论(lun)文,本文在(zai)渠道理(li)(li)(li)(li)论(lun)的(de)(de)基础上(shang),将(jiang)企(qi)业(ye)营(ying)(ying)运资金(jin)的(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)同(tong)渠道管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)论(lun)相融合,分渠道对(dui)(dui)公(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)各(ge)个营(ying)(ying)运资金(jin)项目进(jin)行总结和归类,并在(zai)合理(li)(li)(li)(li)归类的(de)(de)前提下对(dui)(dui)各(ge)个渠道的(de)(de)营(ying)(ying)运资金(jin)进(jin)行分析研(yan)究,指出(chu)(chu)企(qi)业(ye)在(zai)营(ying)(ying)运资金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)中不足(zu)较为突(tu)出(chu)(chu)的(de)(de)地方(fang),同(tong)时对(dui)(dui)症下药,针对(dui)(dui)不足(zu)之处给(ji)出(chu)(chu)相应的(de)(de)解决方(fang)法(fa)。本文选择了(le) J 公(gong)司(si)(si)(si)为分析样本,介绍了(le)营(ying)(ying)运资金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)方(fang)面的(de)(de)发(fa)展历程和渠道管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)论(lun),从渠道管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)论(lun)出(chu)(chu)发(fa),根(gen)据现有财(cai)务数据认(ren)真(zhen)探究了(le) J 公(gong)司(si)(si)(si)目前各(ge)个渠道的(de)(de)营(ying)(ying)运资金(jin)项目管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)状况,并针对(dui)(dui) J 公(gong)司(si)(si)(si)存在(zai)的(de)(de)各(ge)种管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)缺陷提出(chu)(chu)相应的(de)(de)解决办(ban)法(fa)。


第一章 绪论


第一节 研究背景(jing)和意(yi)义(yi)

一、研究背景

作为(wei)企业持(chi)(chi)续进(jin)步发(fa)展(zhan)的(de)(de)强(qiang)力支撑,营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)同时也(ye)在(zai)公(gong)司的(de)(de)经营(ying)(ying)发(fa)展(zhan)的(de)(de)各个进(jin)程环节之(zhi)中起到(dao)(dao)了越来(lai)越举足轻重(zhong)的(de)(de)作用。通过公(gong)司营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)的(de)(de)运行(xing)状况能(neng)(neng)够比(bi)较直观地反映出该企业在(zai)各项活(huo)动中的(de)(de)资(zi)金(jin)流动情(qing)(qing)况好(hao)坏、运营(ying)(ying)效(xiao)率(lv)高低以及(ji)盈利(li)能(neng)(neng)力的(de)(de)强(qiang)弱。对流动性资(zi)金(jin)的(de)(de)使用在(zai)公(gong)司日常管理(li)的(de)(de)各个模(mo)(mo)块中都会被涉(she)及(ji)到(dao)(dao),在(zai)企业发(fa)展(zhan)过程中流动性资(zi)金(jin)始终是(shi)处在(zai)一(yi)个规(gui)模(mo)(mo)持(chi)(chi)续变化、具体(ti)形态不(bu)停改变的(de)(de)状态之(zhi)中,能(neng)(neng)否(fou)真正管理(li)好(hao)公(gong)司各项营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)最(zui)终还关系(xi)到(dao)(dao)一(yi)个企业的(de)(de)持(chi)(chi)续经营(ying)(ying)情(qing)(qing)况和生存(cun)发(fa)展(zhan)前景。据统(tong)计,以家电行(xing)业为(wei)例,在(zai)总资(zi)产中,营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)所占的(de)(de)比(bi)重(zhong)可以达到(dao)(dao) 25%左右(you),其中,在(zai)营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)中,流动资(zi)产比(bi)重(zhong)最(zui)高,达70%—80%。

由于自身存在着某些局限性,传统(tong)的(de)(de)对营(ying)运资(zi)金管(guan)理(li)的(de)(de)相(xiang)关理(li)论(lun)不能很好地融入(ru)到企业(ye)的(de)(de)采(cai)购、生产等等各(ge)个环节之中。通过引入(ru)渠道(dao)管(guan)理(li)理(li)论(lun),有效(xiao)地解决了(le)(le)传统(tong)管(guan)理(li)方法(fa)(fa)(fa)固有的(de)(de)局限性,基(ji)于渠道(dao)管(guan)理(li)理(li)论(lun)的(de)(de)研究方法(fa)(fa)(fa)打破了(le)(le)传统(tong)研究方法(fa)(fa)(fa)的(de)(de)框架,逐步形(xing)成了(le)(le)一(yi)种不同于以往研究思路的(de)(de)全新的(de)(de)管(guan)理(li)体(ti)系,该管(guan)理(li)体(ti)系的(de)(de)形(xing)成与(yu)完善(shan)对企业(ye)管(guan)理(li)水平尤(you)其是对资(zi)金的(de)(de)管(guan)理(li)方面的(de)(de)提升和发展(zhan)有着十分重要的(de)(de)意义(yi),起到了(le)(le)无法(fa)(fa)(fa)取代的(de)(de)重要效(xiao)果。

本文选择了在家(jia)(jia)电(dian)行(xing)业(ye)中比较(jiao)(jiao)具有(you)(you)典型(xing)代(dai)表意义的(de)(de)(de) J 公(gong)(gong)司(si)(si)作为(wei)分析研(yan)究样本,该(gai)公(gong)(gong)司(si)(si)是国(guo)内的(de)(de)(de)一(yi)(yi)家(jia)(jia)规(gui)模比较(jiao)(jiao)大的(de)(de)(de)家(jia)(jia)电(dian)生产(chan)(chan)商,在 1993 年正式成(cheng)(cheng)立。经过分析,一(yi)(yi)直以来,J 公(gong)(gong)司(si)(si)之(zhi)所(suo)以能够在激烈(lie)的(de)(de)(de)家(jia)(jia)电(dian)行(xing)业(ye)竞(jing)争(zheng)中取得相(xiang)对(dui)较(jiao)(jiao)好的(de)(de)(de)业(ye)务成(cheng)(cheng)绩(ji),有(you)(you)一(yi)(yi)部分得益于(yu) J 公(gong)(gong)司(si)(si)在资(zi)(zi)金日常运(yun)用方(fang)(fang)面持续(xu)不懈(xie)的(de)(de)(de)探(tan)索。由于(yu)家(jia)(jia)电(dian)行(xing)业(ye)涉及到的(de)(de)(de)各个(ge)环节相(xiang)当之(zhi)复杂,包(bao)括(kuo):物(wu)资(zi)(zi)运(yun)输、产(chan)(chan)品(pin)生产(chan)(chan)、商品(pin)营销、资(zi)(zi)金供应(ying)等(deng)等(deng),其中所(suo)涉及到的(de)(de)(de)材(cai)料类型(xing)以及原材(cai)料的(de)(de)(de)供应(ying)商众(zhong)多(duo)(duo),同时对(dui)外(wai)生产(chan)(chan)销售的(de)(de)(de)公(gong)(gong)司(si)(si)产(chan)(chan)品(pin)类型(xing)多(duo)(duo)种(zhong)多(duo)(duo)样,加之(zhi)在家(jia)(jia)电(dian)行(xing)业(ye)中,各种(zhong)产(chan)(chan)品(pin)的(de)(de)(de)市场趋于(yu)饱和,产(chan)(chan)品(pin)受众(zhong)多(duo)(duo),销售范围广,公(gong)(gong)司(si)(si)管理(li)(li)(li)(li)跨度(du)大,这些(xie)因(yin)素都导致企业(ye)在资(zi)(zi)金管理(li)(li)(li)(li)方(fang)(fang)面的(de)(de)(de)难(nan)度(du)也(ye)在不断(duan)增加,这些(xie)也(ye)为(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)进一(yi)(yi)步成(cheng)(cheng)长带来了新的(de)(de)(de)更(geng)多(duo)(duo)的(de)(de)(de)难(nan)题。因(yin)此,只有(you)(you)立足于(yu)企业(ye)的(de)(de)(de)营运(yun)资(zi)(zi)金实际管理(li)(li)(li)(li)活动之(zhi)中,持续(xu)完善、有(you)(you)效改(gai)进其管理(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)论,才能根(gen)据时代(dai)的(de)(de)(de)发展(zhan)变化持续(xu)探(tan)索新的(de)(de)(de)适合(he)于(yu)企业(ye)的(de)(de)(de)管理(li)(li)(li)(li)方(fang)(fang)法。

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第二(er)节 国内(nei)外研究现状

一、国(guo)外研究(jiu)现状

(一(yi))关于营运资(zi)金(jin)的研(yan)究

早在 1934 年,国外的 Harry.G.Guthmann 就通过图表分(fen)析,得(de)出(chu)了 1929 年到 1932 年之间的发(fa)源(yuan)于美国的世界经(jing)济危(wei)机对美国各(ge)个大型企业的营运资(zi)金(jin)所产生的影(ying)响,率先开辟了对企业营运资(zi)金(jin)进行(xing)分(fen)析之路,是营运资(zi)金(jin)管理方面的先行(xing)者。

William Bemanek 于 1966 年完成了(le)对(dui)后世影响(xiang)较为(wei)显(xian)著(zhu)(zhu)的(de)(de)著(zhu)(zhu)作《营(ying)(ying)(ying)运(yun)(yun)资(zi)(zi)金管(guan)理》,此本(ben)专著(zhu)(zhu)主要对(dui)如何才能(neng)对(dui)流(liu)动(dong)资(zi)(zi)产(chan)进行(xing)更(geng)加高(gao)效(xiao)的(de)(de)管(guan)理做(zuo)出了(le)分析,他(ta)在(zai)(zai)《营(ying)(ying)(ying)运(yun)(yun)资(zi)(zi)金管(guan)理》中对(dui)企业(ye)营(ying)(ying)(ying)运(yun)(yun)资(zi)(zi)金的(de)(de)定义做(zuo)出了(le)详(xiang)细表述,同时提出其管(guan)理的(de)(de)重点(dian)在(zai)(zai)于管(guan)控公(gong)司(si)内部的(de)(de)流(liu)动(dong)资(zi)(zi)产(chan)各个项目(mu)(mu)。W.D.Knight 在(zai)(zai)著(zhu)(zhu)作中对(dui)存货管(guan)理进行(xing)了(le)深刻的(de)(de)探(tan)索,同时也对(dui)企业(ye)的(de)(de)营(ying)(ying)(ying)运(yun)(yun)资(zi)(zi)金决策进行(xing)了(le)研(yan)究,探(tan)索出个别(bie)的(de)(de)资(zi)(zi)金项目(mu)(mu)最优并不能(neng)说明公(gong)司(si)整体(ti)运(yun)(yun)行(xing)就(jiu)会是最好的(de)(de),满意化(hua)才是决策的(de)(de)根本(ben)目(mu)(mu)标(biao)的(de)(de)研(yan)究结论。

2006 年(nian),Kigeschnick 和(he) Robert 调研(yan)(yan)了美国 1990 年(nian)到 2006 年(nian)的(de)众多公司,并着重将(jiang)所(suo)调研(yan)(yan)公司的(de)营运(yun)资金管理与股东(dong)收益进行了结(jie)合,对它们(men)之(zhi)间的(de)关系进行了相应的(de)研(yan)(yan)究。

(二)关(guan)于渠道理论的研究

普(pu)遍认为,Weild 首先开(kai)始(shi)对(dui)(dui)(dui)(dui)渠(qu)道(dao)(dao)(dao)进(jin)(jin)行有(you)效的(de)(de)(de)(de)研(yan)究(jiu)(jiu),是(shi)渠(qu)道(dao)(dao)(dao)管理(li)(li)理(li)(li)论的(de)(de)(de)(de)创始(shi)人。市场营(ying)(ying)销(xiao)(xiao)方(fang)法是(shi) 1916 年(nian)(nian)后 Weild 开(kai)始(shi)着(zhe)手研(yan)究(jiu)(jiu)的(de)(de)(de)(de),随(sui)着(zhe)当时(shi)市场环(huan)境的(de)(de)(de)(de)改变以及(ji)营(ying)(ying)销(xiao)(xiao)学(xue)的(de)(de)(de)(de)成熟,从(cong)二(er)十(shi)(shi)世纪初(chu)到二(er)十(shi)(shi)世纪九十(shi)(shi)年(nian)(nian)代(dai),渠(qu)道(dao)(dao)(dao)管理(li)(li)理(li)(li)论的(de)(de)(de)(de)研(yan)究(jiu)(jiu)重(zhong)点从(cong)对(dui)(dui)(dui)(dui)于结构(gou)构(gou)建的(de)(de)(de)(de)探索慢(man)慢(man)发展成为对(dui)(dui)(dui)(dui)于关(guan)系(xi)(xi)分(fen)析(xi)探究(jiu)(jiu)的(de)(de)(de)(de)理(li)(li)论方(fang)法。1969年(nian)(nian),Keith V Smith 做(zuo)了(le)一系(xi)(xi)列的(de)(de)(de)(de)研(yan)究(jiu)(jiu)分(fen)析(xi),表明企业中的(de)(de)(de)(de)每(mei)个业务(wu)部(bu)门(men)(men)以及(ji)每(mei)个业务(wu)环(huan)节相(xiang)互作用共同结合(he)成了(le)完整的(de)(de)(de)(de)渠(qu)道(dao)(dao)(dao),企业的(de)(de)(de)(de)各个部(bu)门(men)(men)各负其责,成员互相(xiang)依赖(lai),部(bu)门(men)(men)的(de)(de)(de)(de)权(quan)力大小会跟(gen)部(bu)门(men)(men)之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)的(de)(de)(de)(de)依赖(lai)程度呈正比。上世纪末(mo),西方(fang)营(ying)(ying)销(xiao)(xiao)管理(li)(li)专家和(he)学(xue)家们开(kai)始(shi)对(dui)(dui)(dui)(dui)营(ying)(ying)销(xiao)(xiao)渠(qu)道(dao)(dao)(dao)进(jin)(jin)行了(le)深入的(de)(de)(de)(de)研(yan)究(jiu)(jiu),并(bing)逐渐完成了(le)关(guan)系(xi)(xi)营(ying)(ying)销(xiao)(xiao)理(li)(li)论的(de)(de)(de)(de)构(gou)建。渠(qu)道(dao)(dao)(dao)关(guan)系(xi)(xi)开(kai)始(shi)着(zhe)手对(dui)(dui)(dui)(dui)各个组织(zhi)之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)的(de)(de)(de)(de)相(xiang)互联系(xi)(xi)进(jin)(jin)行相(xiang)关(guan)研(yan)究(jiu)(jiu)分(fen)析(xi),抛弃了(le)之(zhi)(zhi)(zhi)前只针对(dui)(dui)(dui)(dui)组织(zhi)内部(bu)各要素之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)关(guan)系(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)研(yan)究(jiu)(jiu)。渠(qu)道(dao)(dao)(dao)关(guan)系(xi)(xi)把研(yan)究(jiu)(jiu)的(de)(de)(de)(de)重(zhong)点放在组织(zhi)之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)的(de)(de)(de)(de)关(guan)系(xi)(xi)之(zhi)(zhi)(zhi)上,研(yan)究(jiu)(jiu)表明,如(ru)果组织(zhi)之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)存在利(li)益冲突,那么组织(zhi)之(zhi)(zhi)(zhi)间(jian)的(de)(de)(de)(de)相(xiang)互合(he)作基本无法实现(xian),至此,渠(qu)道(dao)(dao)(dao)理(li)(li)论正式产生(sheng)。

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第(di)二章(zhang) 相(xiang)关概念及基本理论


第(di)一(yi)节 营运资(zi)金(jin)

一(yi)、营运资金的概(gai)念

传统的(de)(de)营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)既存(cun)在(zai)着广义(yi)上的(de)(de)涵义(yi)同时也存(cun)在(zai)着狭义(yi)上涵义(yi)。广义(yi)上它可以定义(yi)为一个企业在(zai)某一段时间内公司(si)内部存(cun)在(zai)的(de)(de)所有流动资(zi)产(chan)的(de)(de)总和。在(zai)广义(yi)的(de)(de)营(ying)(ying)运资(zi)金(jin)的(de)(de)定义(yi)下,企业的(de)(de)管(guan)理者(zhe)可以较为准确地(di)把握本公司(si)的(de)(de)相关(guan)流动资(zi)金(jin)的(de)(de)流动方向,可以预测到本公司(si)资(zi)金(jin)的(de)(de)流动趋势。

狭(xia)义(yi)的(de)营运(yun)(yun)资金可以(yi)理解为一个(ge)企业在一定时期(qi)内公(gong)(gong)司内部所有的(de)流动资产与公(gong)(gong)司所有流动负(fu)债之间的(de)差额部分。这(zhei)种狭(xia)义(yi)的(de)定义(yi)在财务会计(ji)实际运(yun)(yun)用(yong)中较为常见,它将(jiang)公(gong)(gong)司的(de)对(dui)外支付能(neng)力与公(gong)(gong)司短(duan)期(qi)的(de)偿债能(neng)力相比较,从而可以(yi)得出公(gong)(gong)司能(neng)否如期(qi)偿还短(duan)期(qi)债务。

本(ben)文采用的是狭义上的营运(yun)资金。

二、营运资(zi)金分类

根据企业的(de)实(shi)际经营情况(kuang)的(de)不(bu)(bu)同(tong)和(he)对其划分的(de)标准(zhun)不(bu)(bu)同(tong),营运资金(jin)一般认为包括以下三(san)种(zhong)类(lei)型:

(一)按照构成要(yao)素划分

根据其构(gou)成(cheng)(cheng)要素划分,可以(yi)(yi)把(ba)营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)划分成(cheng)(cheng)以(yi)(yi)下几类,如:现金(jin)(jin)及(ji)(ji)等(deng)价物、预(yu)付账(zhang)(zhang)款、应收账(zhang)(zhang)款、存货以(yi)(yi)及(ji)(ji)应付账(zhang)(zhang)款等(deng)等(deng)。以(yi)(yi)上述分类为(wei)基(ji)础,对企业营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)管理就由现金(jin)(jin)和有价证(zheng)券管理、应收账(zhang)(zhang)款管理、存货管理等(deng)几个部分组(zu)成(cheng)(cheng),主(zhu)要研究(jiu)的(de)(de)(de)(de)是(shi)运(yun)(yun)(yun)用各种(zhong)方式来使得营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)各个组(zu)成(cheng)(cheng)部分达到(dao)最优的(de)(de)(de)(de)持有结构(gou),从(cong)(cong)而使公司的(de)(de)(de)(de)效益达到(dao)最好(hao)水平。这种(zhong)类型的(de)(de)(de)(de)分类方法比较(jiao)传统,它(ta)仅(jin)仅(jin)是(shi)以(yi)(yi)企业营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)各种(zhong)构(gou)成(cheng)(cheng)要素为(wei)对象,其缺点也很(hen)明显,就是(shi)组(zu)成(cheng)(cheng)营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)各部分之间是(shi)相对独(du)立的(de)(de)(de)(de),不能从(cong)(cong)整体层面上对营(ying)运(yun)(yun)(yun)资金(jin)(jin)进行全面的(de)(de)(de)(de)解析探讨。

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第二节(jie) 传统营运资金管理

一、传统(tong)营运资(zi)金管理的内容

所谓(wei)的(de)对营(ying)(ying)运资(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)管(guan)(guan)理(li)(li)就是企(qi)业(ye)的(de)管(guan)(guan)理(li)(li)层采取切实有效(xiao)的(de)方法,使公(gong)司的(de)流(liu)动(dong)资(zi)(zi)(zi)(zi)产以(yi)及(ji)流(liu)动(dong)负债处于一(yi)个合理(li)(li)的(de)框架(jia)之中。按照模(mo)块划分,可以(yi)将传统的(de)营(ying)(ying)运资(zi)(zi)(zi)(zi)金管(guan)(guan)理(li)(li)分为对营(ying)(ying)运资(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)投资(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)(li)和(he)对营(ying)(ying)运资(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)筹资(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)(li),同时(shi)更进(jin)一(yi)步,根(gen)据资(zi)(zi)(zi)(zi)产负债表中的(de)各个模(mo)块,可以(yi)将企(qi)业(ye)营(ying)(ying)运资(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)管(guan)(guan)理(li)(li)分为货(huo)币资(zi)(zi)(zi)(zi)金管(guan)(guan)理(li)(li)、预付账款(kuan)管(guan)(guan)理(li)(li)等(deng)等(deng)。

(一)营运(yun)资金结构管理(li)

对企(qi)(qi)业(ye)营(ying)运(yun)资(zi)(zi)金(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)结构管(guan)(guan)(guan)理可(ke)以(yi)进一(yi)步分(fen)为(wei)对营(ying)运(yun)资(zi)(zi)金(jin)投(tou)资(zi)(zi)管(guan)(guan)(guan)理和营(ying)运(yun)资(zi)(zi)金(jin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)筹资(zi)(zi)管(guan)(guan)(guan)理。前者就是(shi)相对稳定的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)情况下,计算(suan)出企(qi)(qi)业(ye)一(yi)定时期内其流动资(zi)(zi)产各个(ge)项目的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)总(zong)额在(zai)(zai)总(zong)资(zi)(zi)产中(zhong)所(suo)占有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)份额,从而为(wei)企(qi)(qi)业(ye)实(shi)现(xian)(xian)更好的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)发展前景(jing)提(ti)供参考。根(gen)据企(qi)(qi)业(ye)是(shi)否愿(yuan)意承受(shou)风险以(yi)及能够(gou)承受(shou)风险大小的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不同,我(wo)们可(ke)将现(xian)(xian)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)投(tou)资(zi)(zi)措(cuo)(cuo)施(shi)进一(yi)步分(fen)为(wei)激(ji)(ji)进型(xing)、适中(zhong)型(xing)以(yi)及保(bao)守型(xing)。在(zai)(zai)激(ji)(ji)进型(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)筹资(zi)(zi)措(cuo)(cuo)施(shi)下,企(qi)(qi)业(ye)往(wang)(wang)往(wang)(wang)手中(zhong)存(cun)有(you)(you)(you)较(jiao)少的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)货币资(zi)(zi)金(jin),不断(duan)降低对存(cun)货的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)投(tou)入(ru),在(zai)(zai)这(zhei)种措(cuo)(cuo)施(shi)下,企(qi)(qi)业(ye)往(wang)(wang)往(wang)(wang)需要实(shi)行较(jiao)为(wei)严格的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)收款政策以(yi)保(bao)障企(qi)(qi)业(ye)有(you)(you)(you)足(zu)够(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)资(zi)(zi)金(jin)运(yun)转;在(zai)(zai)适中(zhong)型(xing)投(tou)资(zi)(zi)措(cuo)(cuo)施(shi)之中(zhong),公司(si)手中(zhong)持(chi)有(you)(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)货币资(zi)(zi)金(jin)数量正(zheng)好能够(gou)平(ping)衡公司(si)正(zheng)常(chang)开支,企(qi)(qi)业(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)各种材料(liao)存(cun)货同样也(ye)是(shi)刚好满足(zu)日常(chang)生(sheng)产产品的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)需要;在(zai)(zai)保(bao)守型(xing)投(tou)资(zi)(zi)措(cuo)(cuo)施(shi)下,企(qi)(qi)业(ye)往(wang)(wang)往(wang)(wang)是(shi)拥有(you)(you)(you)较(jiao)多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)可(ke)支配资(zi)(zi)金(jin),同时也(ye)有(you)(you)(you)足(zu)够(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)原材料(liao)存(cun)货,基于此种情形(xing),企(qi)(qi)业(ye)往(wang)(wang)往(wang)(wang)也(ye)会采取较(jiao)为(wei)宽松的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)收款措(cuo)(cuo)施(shi)。

营运资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金筹(chou)(chou)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管理指的(de)是(shi)(shi)企(qi)业(ye)(ye)(ye)为(wei)了(le)满(man)(man)足(zu)自身日常生产(chan)(chan)(chan)等活动的(de)需要而(er)采(cai)取的(de)多种(zhong)方(fang)式来为(wei)企(qi)业(ye)(ye)(ye)的(de)流动资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)产(chan)(chan)(chan)筹(chou)(chou)措(cuo)(cuo)(cuo)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi),这(zhei)些方(fang)式可以是(shi)(shi)短期(qi)(qi)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金来源也可以是(shi)(shi)长(zhang)期(qi)(qi)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金来源。同样的(de),根(gen)据企(qi)业(ye)(ye)(ye)筹(chou)(chou)集(ji)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金的(de)类型(xing)不同,企(qi)业(ye)(ye)(ye)的(de)筹(chou)(chou)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi)也可以分(fen)为(wei)激进(jin)(jin)型(xing)、适中型(xing)以及稳健型(xing)。在(zai)激进(jin)(jin)型(xing)的(de)筹(chou)(chou)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi)下(xia),企(qi)业(ye)(ye)(ye)往(wang)往(wang)是(shi)(shi)基于增(zeng)加永久(jiu)性(xing)流动资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)产(chan)(chan)(chan)的(de)需要,而(er)通过(guo)短期(qi)(qi)负债(zhai)进(jin)(jin)行(xing)(xing)筹(chou)(chou)集(ji),在(zai)这(zhei)种(zhong)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)金筹(chou)(chou)集(ji)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi)下(xia),企(qi)业(ye)(ye)(ye)的(de)风险(xian)相对(dui)较高,但(dan)是(shi)(shi)企(qi)业(ye)(ye)(ye)所能获(huo)得(de)的(de)收(shou)益也较高。在(zai)稳健型(xing)筹(chou)(chou)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi)下(xia),企(qi)业(ye)(ye)(ye)基于自身业(ye)(ye)(ye)务实际为(wei)了(le)充(chong)分(fen)满(man)(man)足(zu)其临时性(xing)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)产(chan)(chan)(chan)的(de)需求,通过(guo)增(zeng)加长(zhang)期(qi)(qi)负债(zhai)的(de)方(fang)式进(jin)(jin)行(xing)(xing);在(zai)适中型(xing)筹(chou)(chou)资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)措(cuo)(cuo)(cuo)施(shi)(shi)(shi)下(xia),企(qi)业(ye)(ye)(ye)需要满(man)(man)足(zu)的(de)临时性(xing)流动资(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)产(chan)(chan)(chan)正好是(shi)(shi)通过(guo)增(zeng)加临时性(xing)流动负债(zhai)来得(de)以满(man)(man)足(zu)的(de)。

表 2-1 渠道管理模式下营运资金分类

...............................


第四章 J 公(gong)司营运资金管理存在的问题及优化建议


第一节 基于渠道(dao)下的营运资(zi)金管理存在(zai)的问题

一、营销(xiao)渠道结(jie)构相(xiang)对单一

(一)缺(que)乏弹(dan)性,效率低(di)下

由 J 公(gong)司(si)(si)的营(ying)销(xiao)结(jie)(jie)构图来看,目前 J 公(gong)司(si)(si)传统的营(ying)销(xiao)渠(qu)道缺(que)乏(fa)操作弹(dan)性(xing),当遇(yu)到(dao)特殊情况时(shi)这(zhei)种营(ying)销(xiao)渠(qu)道不能(neng)及(ji)时(shi)地作出反应,在 J 公(gong)司(si)(si)层层的结(jie)(jie)构之下(xia)导(dao)致(zhi)销(xiao)售渠(qu)道中(zhong)产品(pin)流通(tong)能(neng)力不足,这(zhei)就对(dui)公(gong)司(si)(si)产品(pin)销(xiao)售信息传递的有效以及(ji)及(ji)时(shi)性(xing)带来了十分(fen)不好的影(ying)响。

(二)渠道过(guo)长(zhang),层(ceng)层(ceng)分割

J 公司(si)(si)的(de)渠道长(zhang)度过长(zhang),这就容易导(dao)致公司(si)(si)的(de)商(shang)品(pin)(pin)在(zai)中间(jian)商(shang)之间(jian)的(de)转移次数(shu)不断增(zeng)加,随着中间(jian)商(shang)数(shu)量的(de)增(zeng)加,商(shang)品(pin)(pin)到达最终(zhong)消费者手中的(de)销(xiao)售价(jia)格也在(zai)不断提(ti)高(gao),在(zai)这种(zhong)情(qing)况下,公司(si)(si)的(de)产品(pin)(pin)相对于其他企业的(de)产品(pin)(pin)来说就无法形(xing)成具(ju)有竞争优势(shi)的(de)销(xiao)售价(jia)格。

(三(san))设(she)计不足,缺乏(fa)创新

J 公司对销售渠道架构的设计(ji)(ji)不(bu)足(zu),没有(you)关注公司各个产品之间(jian)的不(bu)同之处,没有(you)经过前期完(wan)整有(you)效(xiao)的市(shi)(shi)场(chang)情况调研(yan),在设计(ji)(ji)制度相关组织架构时(shi)只凭经验决定(ding)。在市(shi)(shi)场(chang)发

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